مروری بر مجموعه مقررات احتیاطی در مؤسسات اعتباری جلد سوم: ضوابط ناظر بر تسهیلات و تعهدات کلان و اشخاص مرتبط

عنوان	صفحه
پیشگفتار 1 ..................................................................................................................	5
پیشگفتار 2 ..................................................................................................................	7
مقدمه نویسندگان .....................................................................................................	9
نقشه راه مطالعه ........................................................................................................	11
بخش اول: تسهیلات و تعهدات کلان
فصل یکم: مروری بر مبانی تسهیلات و تعهدات کلان ................................	19
مقدمه ..............................................................................................................................	21
1-1- مفهوم تسهیلات و تعهدات کلان ........................................................................	22
1-1-1- ذینفع واحد .....................................................................................................	23
2-1-1- مجموع خالص تسهیلات و تعهدات ................................................................	23
3-1-1- حدود گزارشگری (دامنه شمولیت تسهیلات و تعهدات کلان) .......................	25
2-1- ریسک تمرکز و اهمیت پایش تسهیلات و تعهدات کلان ..................................	25
3-1- تسهیلات و تعهدات کلان در اسناد کمیته بال ....................................................	28
4-1- تاریخچه ضوابط ناظر بر تسهیلات و تعهدات کلان مؤسسات اعتباری در ایران ......	32
5-1- مقایسه تطبیقی کشورهای منتخب ......................................................................	34
6-1- خلاصه فصل اول .................................................................................................	36
7-1- خودآزمایی فصل اول ...........................................................................................	38
1-7-1- نمونه سؤالات تشریحی فصل اول ..................................................................	38
2-7-1- نمونه سؤالات تستی فصل اول .......................................................................	39
فصل دوم: آییننامه تسهیلات و تعهدات کلان ..............................................	43
عنوان	صفحه
مقدمه ..............................................................................................................................	45
1-2- اهداف و ساختار آییننامه .....................................................................................	46
2-2- بررسی تفصیلی مفاد آییننامه ..............................................................................	48
1-2-2- فصل اول: تعاریف ...........................................................................................	48
2-2-2- فصل دوم: ذینفع واحد ...................................................................................	55
3-2-2- فصل سوم: تسهیلات و تعهدات .....................................................................	68
4-2-2- فصل چهارم: حدود تسهیلات و تعهدات کلان ..............................................	85
5-2-2- فصل پنجم: کنترل داخلی ...............................................................................	93
6-2-2- فصل ششم: الزامات گزارشدهی ....................................................................	94
7-2-2- فصل هفتم: سایر .............................................................................................	96
3-2- خلاصه فصل دوم ................................................................................................	96
4-2- خودآزمایی فصل دوم ...........................................................................................	100
1-4-2- نمونه سؤالات محاسباتی فصل دوم ...............................................................	100
2-4-2- نمونه سؤالات تستی فصل دوم .....................................................................	104
بخش دوم: آییننامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط
فصل سوم: مروری بر مبانی تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط .........	109
مقدمه ..............................................................................................................................	111
1-3- تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط ...................................................................	112
2-3- ریسک تضاد منافع و اهمیت رصد و پایش تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط .....	113
3-3- تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط در اسناد کمیته بال ....................................	115
4-3- تاریخچه ضوابط ناظر بر تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مؤسسات اعتباری در ایران .....................................................................................................................	117
5-3- اشخاص مرتبط در قوانین و مقررات کشورهای منتخب .....................................	120
6-3- خلاصه فصل سوم ...............................................................................................	125
عنوان	صفحه
7-3- خودآزمایی فصل سوم ..........................................................................................	126
1-7-3- نمونه سؤالات تشریحی فصل سوم ................................................................	126
2-7-3- نمونه سؤالات تستی فصل سوم .....................................................................	127
فصل چهارم: آییننامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط ....................	129
مقدمه ..............................................................................................................................	131
1-4- اهداف و ساختار آییننامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط ..........................	132
2-4- بررسی تفصیلی مفاد آییننامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط ...................	133
1-2-4- فصل اول: تعاریف ...........................................................................................	133
2-2-4- فصل دوم: مصادیق اشخاص مرتبط ...............................................................	137
3-2-4- فصل سوم: حدود تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط .................................	148
4-2-4- فصل چهارم: کنترل داخلی .............................................................................	155
5-2-4- فصل پنجم: الزامات گزارشدهی ....................................................................	158
6-2-4- فصل ششم: افشا .............................................................................................	160
7-2-4- فصل هفتم: ضمانت اجرا ................................................................................	160
3-4- خلاصه فصل چهارم ............................................................................................	162
4-4- خودآزمایی فصل چهارم .......................................................................................	164
1-4-4- نمونه سؤالات تستی فصل چهارم ...................................................................	164
بخش سوم: افشای اطلاعات
فصل پنجم: افشای اطلاعات تسهیلات و تعهدات کلان و مرتبط ...........	167
مقدمه ..............................................................................................................................	169
1-5- الزام قانونی برای شفافیت و افشای اطلاعات تسهیلات و تعهدات ....................	170
2-5- مقاطع زمانی انتشار اطلاعات تسهیلات و تعهدات ..............................................	173
3-5- نحوه انتشار اطلاعات تسهیلات و تعهدات .........................................................	174
1-3-5- انتشار عمومی اطلاعات تسهیلات و تعهدات براساس ضوابط .......................	174
عنوان	صفحه
2-3-5- انتشار عمومی اطلاعات تسهیلات و تعهدات در پایگاه اطلاعرسانی مؤسسات اعتباری ....	175
4-5- نحوه انتشار اطلاعات تسهیلات و تعهدات در صورتهای مالی .........................	181
1-4-5- انتشار اطلاعات تسهیلات و تعهدات کلان در صورتهای مالی ...................	181
2-4-5- انتشار اطلاعات تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط در صورتهای مالی ...	191
5-5- خلاصه فصل پنجم ..............................................................................................	197
6-5- خودآزمایی فصل پنجم .........................................................................................	198
1-6-5- نمونه سؤالات تشریحی فصل پنجم ...............................................................	198
پاسخنامه سؤالات تستی ........................................................................................	199
منابع و مآخذ ...............................................................................................................	201