سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه در بانکها؛ مفاهیم و راهنمای کاربردی

پیشگفتار 1 .................................................................................................................. 5
پیشگفتار 2 .................................................................................................................. 7
مقدمه نویسندگان ..................................................................................................... 11
فصل اول: مفاهیم سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه در چهارچوب اسناد
کمیته‌ بال .................................................................................................. 15
مقدمه .............................................................................................................................. 17
1-1- بررسی بیانیه بال (1) ............................................................................................ 18
2-1- بررسی بیانیه بال (2) ............................................................................................ 19
3-1- بررسی بیانیه بال (3) ............................................................................................ 29
4-1- اهمیت و ضرورت توجه به سرمایه بانک‌ها .......................................................... 35
5-1- چرا بانک‌ها افزایش سرمایه می‌دهند؟ ................................................................. 36
6-1- تأثیرات افزایش سرمایه در بانک‌ها ...................................................................... 38
7-1- الزامات قانونی درخصوص سرمایه بانک‌ها .......................................................... 40
فصل دوم: ضوابط مقرراتی سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه ................... 41
1-2- بررسی سیر تطور «دستورالعمل محاسبه سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه مؤسسات
اعتباری» ............................................................................................................... 43
1-1-2- اهم نکات مذکور در متن بخشنامه شماره 111597/96 مورخ 17/04/1396 ...... 44
2-1-2- اهم نکات مذکور در متن بخشنامه شماره 31434/97 مورخ 05/02/1397 ........ 45
3-1-2- اهم نکات مذکور در متن بخشنامه شماره 436758/98 مورخ 17/12/1398 ...... 47
4-1-2- اهم نکات مذکور در متن بخشنامه شماره 21758/02 مورخ 05/02/1402 ........ 48
5-1-2- اصلاحیه «دستورالعمل محاسبه سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه مؤسسات اعتباری» ابلاغی طی بخشنامه شماره 21758/02 مورخ 05/02/1402 ...................... 50
عنوان صفحه
فصل سوم: نحوه انجام محاسبات نسبت کفایت سرمایه ........................... 69
1-3- نحوه محاسبه سرمایه نظارتی لایه (1) و تعدیلات نظارتی مربوط به آن ........... 71
2-3- نحوه محاسبه سرمایه نظارتی لایه (2) و تعدیلات نظارتی مربوط به آن ........... 84
3-3- موزون به ریسک اعتباری نمودن دارایی‌‌ها .......................................................... 87
4-3- نحوه موزون به ریسک عملیاتی نمودن دارایی‌های بانک‌ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی .......................................................................................................................... 108
5-3- نحوه موزون به ریسک بازار نمودن دارایی‌ها ...................................................... 110
منابع و مآخذ ............................................................................................................... 116